Подоходный налог в Польше по обычной шкале использует 12% и 32%, но это не универсальные удержания с брутто. Шкала применяется к годовой налогооблагаемой базе, учитывает уменьшающую сумму и существует отдельно от социальных и медицинских взносов.
Для переезжающего работника сначала важны налоговое резидентство, договор и продолжающиеся зарубежные доходы. При расчёте обязательств они значат больше, чем одно гражданство.
Определите налоговое резидентство
По польским правилам резидентство возможно при центре личных или экономических интересов в Польше либо пребывании более 183 дней за налоговый год. Постоянный польский доход сам по себе не равен установленному тесту резидентства.
Резиденты в общем случае облагаются по мировым доходам, нерезиденты — по польским источникам. Затем учитывают применимые нормы и международные договорённости. Сохраняйте поездки, жильё, работу и зарубежные поступления для индивидуальной оценки.
Шкала PIT в 2026 году
| Годовая база в PLN | Налог по шкале |
|---|---|
| До 120 000 | 12% базы минус 3 600 злотых, не ниже нуля |
| Свыше 120 000 | 10 800 злотых плюс 32% превышения |
Уменьшение 3 600 соответствует необлагаемым 30 000 злотых в этой шкале. Нельзя повторно вычесть 30 000 перед формулой, которая уже учитывает льготу. Тариф приведён в официальном пояснении доходов от работы. Другие доходы и предпринимательские режимы могут рассчитываться иначе.
Пример PIT, а не чистой зарплаты
Пусть годовая налогооблагаемая база — 150 000 злотых. До других применимых корректировок:
- Превышение: 150 000 − 120 000 = 30 000.
- Налог с превышения: 30 000 × 32% = 9 600.
- Всего PIT: 10 800 + 9 600 = 20 400 злотых.
Это не означает 129 600 нетто при зарплате 150 000 брутто. На входе налогооблагаемый доход, а не брутто, и не учтены другие элементы зарплаты. Предельная ставка превышения отличается от эффективной на всю базу.
Что ещё влияет на выплату
Кроме PIT возможны социальные и медицинские взносы. Договор, льготы, участие в применимых накопительных программах и обстоятельства меняют расчёт. Взносы работодателя отличны от удержаний работника.
Запросите расчёт с годом, договором и допущениями. Отдельно проверьте жильё и транспорт. В обзоре польских зарплат объясняется чтение суммы брутто.
Если сохраняется зарубежный доход
Подготовьте сведения об аренде, бизнесе, процентах, дивидендах и удалённой работе после переезда. Запишите место фактической работы и сохраните подтверждения зарубежных налогов. Страна счёта не определяет весь режим.
Проверьте применимость соглашения именно со страной ваших доходов и резидентства в соответствующем году. Для связей с Россией отдельно учитываются действующие ограничения, приостановления и внутренние правила. Общий список договоров или факт подписания не заменяет проверки действующего освобождения либо зачёта.
НДС и местные налоги отдельно от PIT
В обычных покупках НДС включён в соответствующую цену, а не дополнительно удерживается из зарплаты. Польская налоговая служба указывает стандартные 23% и предусмотренные 8%, 5%, 0%. Применение зависит от операции и условий.
У предпринимателя и фрилансера возможны дополнительные регистрация, счета и отчётность. Бизнес не означает автоматического применения работнической шкалы ко всем доходам или свободного вычета любого входного НДС.
Недвижимость и определённые транспортные местные платежи имеют собственные органы и правила. Не каждый владелец автомобиля платит один и тот же местный сбор. Сначала установите обязательство, затем форму, счёт и срок.
PIT-11, годовая декларация и онлайн-доступ
Сохраните сведения каждого работодателя или плательщика, включая применимые PIT-11. Сверьте с листками и проектом Twój e-PIT. Предзаполненные данные могут требовать исправлений, особенно при зарубежных доходах и льготах.
Для кампании за 2025 год, завершившейся 30 апреля 2026-го, официальная инструкция описывала автоматическое принятие подходящих PIT-37 и PIT-38; PIT-28, PIT-36, PIT-36L требовали действий. Это нельзя распространить на все формы и будущие кампании без проверки.
Profil Zaufany — не единственный вход. Официальное пояснение доступа перечисляет и другие способы. Используйте доступный вам и сохраните подтверждение отправки.
Проверьте счёт оплаты и следующий шаг
Убедитесь, какой счёт относится к конкретному обязательству. Налоговый микросчёт не является универсальным направлением для ZUS и всех местных платежей. До перевода проверьте назначение, идентификатор и текущую инструкцию.
Если вы ещё на этапе найма, используйте порядок работы и визового оформления в Польше. Налоговый номер и расчёт зарплаты не устанавливают миграционного права.
Практический комплект для годовой декларации
| Что сохранить | Зачем |
|---|---|
| PIT-11 каждого соответствующего плательщика | Сверить доход и удержания со своими записями |
| Сведения о проживании и поездках | Объяснить год переезда и трансграничные периоды |
| Подтверждения зарубежных доходов и налогов | Обосновать режим поступлений за пределами Польши |
| Документы для заявленных льгот | Проверить право, а не принять каждую предзаполненную сумму |
| Подтверждение отправки и оплаты | Сохранить доказательство поданного и уплаченного |
Используйте PESEL или NIP по своему статусу и операции; идентификатор должен соответствовать данным плательщика. Один портал не объединяет полномочия налоговой службы, ZUS и муниципалитетов.
Если сведения плательщика неверны, уточните исправление, не создавая противоречия между документами. При необходимости проверьте корректировку уже поданной декларации. Неполный год работы сам по себе не гарантирует право или сумму возврата.
Налоги в Польше для иностранцев: достаточно обещанного нетто?
Нет. Расчёт налога с зарплаты в Польше должен учитывать резидентство, договор, льготы и страховые допущения. Запросите состав и отличайте оценку от окончательного годового PIT.
